UTRECHT – De Fiscale Inlichtingen- en Opsporingsdienst (FIOD) onderzoekt grootschalige fraude met omzetbelasting en verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken bij een Twentse groothandel. In het onderzoek zijn vier mannen aangehouden die worden verdacht van belastingfraude.
Het onderzoek kwam op gang nadat tijdens bedrijfsbezoeken van de Belastingdienst het vermoeden ontstond dat vier ondernemingen onderdeel waren van een grensoverschrijdende btw-fraudeconstructie. De ondernemingen kochten alcoholvrije dranken in bij leveranciers uit andere EU-lidstaten, waarbij het 0%-btw-tarief van toepassing is. Vervolgens werden de goederen met 9% btw doorgeleverd aan een verdachte Nederlandse groothandel.
Volgens de FIOD bestaat het vermoeden dat de in rekening gebrachte btw vervolgens niet of niet volledig aan de Belastingdienst is afgedragen. De groothandel bracht de btw wel als voorbelasting in aftrek in de aangiften omzetbelasting.
Ploffers
De vier ondernemingen vertonen volgens de FIOD kenmerken van zogenoemde ploffers. Dit zijn bedrijven die worden gebruikt om btw in rekening te brengen, zonder deze vervolgens af te dragen. Vaak gaan dergelijke ondernemingen failliet voordat de verschuldigde belasting kan worden geïnd.
Tijdens het onderzoek kwamen nog vier vermoedelijke ploffers in beeld. Deze ondernemingen zouden gezamenlijk voor ruim 28 miljoen euro aan goederen hebben geleverd aan dezelfde groothandel.
Verbruiksbelasting
De FIOD onderzoekt daarnaast mogelijke fraude met de verbruiksbelasting op alcoholvrije dranken. Ondernemingen die dergelijke dranken uit een andere EU-lidstaat als eerste in Nederland voorhanden hebben, moeten hierover in beginsel verbruiksbelasting aangeven en afdragen.
Het vermoeden bestaat dat de goederen rechtstreeks vanuit andere EU-landen aan de uiteindelijke Nederlandse afnemer werden geleverd. Daarmee zou deze afnemer verantwoordelijk zijn voor het aangeven en afdragen van de verbruiksbelasting bij de Douane. Op papier zouden de leveringen echter via ploffers zijn verlopen.
Het belastingnadeel voor de Nederlandse schatkist wordt geschat op 8,5 miljoen euro.
In augustus werden in drie afzonderlijke onderzoeken al aanhoudingen verricht voor vrijwel dezelfde vorm van fraude. In die zaken wordt het totale fiscale nadeel geschat op bijna 3 miljoen euro.
Waarschuwingssignalen
De FIOD en de Belastingdienst roepen ondernemers op extra alert te zijn. Opvallend lage prijzen, onduidelijke handelsstromen en leveranciers die weinig informatie geven over hun bedrijfsactiviteiten kunnen wijzen op fraude. Ook leveringen die rechtstreeks vanuit het buitenland komen, terwijl de facturering via andere ondernemingen verloopt, zijn volgens de opsporingsdienst een mogelijk waarschuwingssignaal.
Wat is een ploffer?
Een ploffer is een onderneming die goederen koopt en verkoopt en daarbij btw in rekening brengt, maar deze vervolgens niet afdraagt aan de Belastingdienst. De onderneming verdwijnt daarna vaak of gaat failliet, waardoor de verschuldigde belasting niet meer kan worden geïnd. Ploffers worden regelmatig ingezet in georganiseerde btw-fraudeconstructies.
Bron: Out.of.Home Shops
